Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за строительство дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нынешние цены на стройматериалы привели к тому, что даже ремонт дома может вскоре приобрести статус «дорого». Строительство настоящего загородного дома в этих условиях кажется безнадежным занятием, но специалисты уверяют, что построить загородный дом для обычных людей все же возможно.
Итоговая стоимость дома
Представленные сметы не включают ряд обязательных элементов:
- Крыша. Для здания площадью 50 кв.м площадь крыши будет примерно 80 кв.м. Общая сумма расчета зависит от материалов. Если материалы стоят 1600 рублей за квадратный метр, то работа стоит ровно половину суммы. Всего на крышу уйдет около 300000 рублей. В цену включены деревянные подставки и др.
- Коммуникации. Канализация, газ, электричество (щит, кабели), разводка водопровода, отопление — еще миллион рублей.
- Отделка. Здесь все ограничивается только фантазией и возможностями заказчика. Стоимость начинается от 1,5 млн рублей за недорогой и бесконечный вариант — на отделку дорогих пород дерева, лепнины и т.д.
- Стоимость остекления от 300 000 руб. До 1,5 млн руб.
К смете «коробки» прибавляются общие затраты:
- Кровля плюс рубероид плюс рабочие места 300 000 руб.
- Общие коммуникации — еще миллион рублей.
- Отделка внутренней отделки стоит около 2 миллионов рублей.
- Окна — от 700 000 руб.
В среднем к стоимости «коробки» прибавляется 4 миллиона рублей.
Как сэкономить на материалах для стен
Недорогие дома для постоянного проживания необязательно строить из кирпича или камня. Основа — достаточно прочная композитная конструкция, состоящая из нескольких слоев.
- Сэндвич-панели — это энергосберегающий блок для строительства панельно-каркасных домов. Он состоит из слоя утеплителя между слоями ДСП, OSB, МДФ, фанеры и других материалов. Одна сторона служит экстерьером здания, другая — интерьером. Стоимость сэндвич-панелей зависит от толщины и характера утеплителя, а также от цены отделочного слоя.
- Балки — могут быть строганые, профилированные и клееные. При выборе между строганым и профилированным предпочтение отдается последнему. Вы можете сэкономить, выбрав пиломатериалы не самого высокого качества. Количество сучков и темных пятен не влияет на ее конструктивные качества, поэтому за стену можно смело брать 2 сорт.
Наращивать или нет в такой сложный год?
Среди инвесторов присутствует неопределенность. В 2021 году многие задавались вопросом, начинать ли строить дом или подождать до осени или нового года, потому что цены могут упасть.
Однако, по данным Центра Независимых Исследований, в 2021 году было выдано 128 000 разрешений на строительство индивидуальных домов, что на 20% больше, чем в 2020 году (106 тыс. разрешений). В том же году 112 тыс. одноквартирных домов (для сравнения — в 2020 году было 97 000 одноквартирных домов).
Весна 2022 года полностью изменила мировоззрение. Годом ранее инфляция начала расти. В мае 2021 года он составлял 4,7 процента. в год и был самым большим почти за десятилетие. Даже тогда верхняя граница целевого показателя инфляции (3,5%) была превышена. Осенью начались нервные повышения ставок, а в декабре 2021 года инфляция превысила 10% и стала самой высокой за последние 20 лет.
По мере роста цен на строительные материалы растут и цены на дома и квартиры, так как на материалы приходится более 50% инвестиционных затрат.
Высокие процентные ставки и все более высокие цены не только на строительные и отделочные материалы, но и на материалы, необходимые каждый день для жизни, изменили взгляды многих потенциальных инвесторов.
Из-за высокой процентной ставки по кредитам и ужесточения критериев их выдачи многие люди, которые планировали построить дом, например, площадью 100-120 м2, заявляли, что могут позволить себе только дом площадью 60-70 м2. Другие отказываются от строительства дома или откладывают этот план на будущее. Тем не менее, интерес к домам и квартирам, построенным застройщиками, по-прежнему очень высок.
Некоторое влияние на строительный рынок окажет и независимость некоторых инвесторов. Поскольку трудозатраты очень высоки, нет специалистов или крайне отдалены (а иногда и неопределенны) сроки выполнения договоров подряда, которые могли бы взять дело в свои руки. Если у нас есть воля, навыки и время, чтобы построить себя, например, отделочные работы, именно так многие инвесторы воплотят в жизнь свою мечту о собственном доме.
Стоит ли строиться в такой трудный год? Давайте соберем аргументы, которые могут побудить вас построить дом в 2022 году:
- Сэкономленные годами средства на строительство съедает инфляция. Того, что должно было хватить на покупку квартиры или этап отделочных работ, уже не хватит на квартиру, а через мгновение не хватит даже на возведение стен дома. Начало строительства имеет реальную ценность.
- Независимый эксперт заслуженный строитель РФ Якунин А.М.: «Я беру на себя этот риск и начинаю в 2022 году. Из-за стремительной инфляции я боюсь, что сбережений, которые позволят мне поставить фундамент и стены за 2 года, может хватить только на фундаменты. Я вижу мало шансов на падение цен на материалы, я бы рассчитывал на стабилизацию цен. У меня сложилось впечатление, что цены подрядчиков могут вернуться к разумному уровню»
- Инвестиции в строительство дома дают возможность сэкономить на старте. Если вы уменьшите площадь здания, вы получите реальную экономию до сотен тысяч рублей. Уменьшение площади дома на 20 м2 — решение проблем с инфляцией и высокими ценами. Если вам нравятся гаражи, вплотную к дому и прочие «декорации», стоит задуматься, стоит ли от них отказываться в целях экономии.
Центр Независимых Исследований опубликовала сводку цен и продаж в первом квартале 2021 года по сравнению с первым кварталом 2020 года. Выручка ведущих поставщиков стройматериалов выросла на 16%, в том числе эффект от повышения цен составил 3,4%. Цены на оптовые материалы выросли примерно на 3,0%, а в секторе дома и сада — на 3,6%.
Выросла продажа предметов малой архитектуры (63% при росте цен на 1,3%) и материалов для сада и отдыха — более чем на 50%, а цены выросли на 4,8%. Продажи инструментов, освещения и электрики увеличились на 36%, а цены выросли примерно на 3-5%. Отрицательные результаты продаж зафиксированы по цементу и извести (-12%) при росте цен на 6%. Аналогичное падение продаж также касается стен и дымоходов, хотя их цены упали на 6%. Наибольший рост цен зафиксирован на продукцию из групп: плиты ОСБ — 17% и сухое строительство 11%.
В таблице показано, как менялись средние цены на различные группы строительных и отделочных материалов в крупных магазинах и специализированных торговых сетях в годовом исчислении и в мае 2021 года.
Группа материалов | Годовое изменение цены [%] | Изменение цены в мае 2021 г. [%] |
плиты ОСБ | 32,4 | 36,2 |
освещение, электрика | 9,6 | 7.3 |
сухое здание | 7,9 | 8,0 |
теплоизоляция | 7,9 | 8,7 |
установки, отопление | 7.1 | 10,0 |
сад, хобби | 6,5 | 7.3 |
крыши, водостоки | 5 | 9,7 |
инструменты | 4.4 | 5,8 |
оборудование, бытовая техника | 4.0 | 5.3 |
цемент, известь | 3,6 | 4.4 |
плитка, санузел, кухня | 3.0 | 5,8 |
краски, лаки | 2,7 | 4.2 |
строительная химия | 2,6 | 4.6 |
подрезать | 2,5 | 3,6 |
гидроизоляция | 2.2 | 5,5 |
столярные изделия | 2.1 | 4,8 |
декор | 1,8 | 4.1 |
окрестности дома | 1.1 | 3,8 |
стены, дымоходы | -6,6 | -4,5 |
Рекордно высокий рост цен на ОСБ в 2021 году был обусловлен конъюнктурой на мировом рынке древесины. В начале мая 2021 года цена на это сырье превысила стремительно растущий уровень в 1700 долларов за 1000 планочных футов, увеличившись более чем на 400% по сравнению с прошлым годом . Через 6 недель биржевые цены упали до 770 долларов, что означает, что рост цен на древесину в годовом исчислении снизился с более чем 400 до менее чем 80%.
Проблема изъятия земли
Земля сельхозназначения – особая. Её могут отобрать по решению суда. Мы задали два вопроса Анне Соловьевой на эту тему.
— В каких случаях земельный участок с домом может быть отобран у фермера?
— Согласно ст. 284 ГК РФ земельный участок может быть изъят у собственника в случаях, когда участок предназначен для ведения сельского хозяйства либо жилищного или иного строительства и не используется по целевому назначению в течение трех лет, если более длительный срок не установлен законом.
В соответствии со ст. 285 ГК РФ земельный участок может быть изъят у собственника, если использование участка осуществляется с нарушением требований законодательства Российской Федерации. В частности, если происходит один из случаев:
- участок используется не по целевому назначению;
- его использование приводит к существенному снижению плодородия земель сельскохозяйственного назначения либо причинению вреда окружающей среде;
- на участке возведена или создана самовольная постройка и лицами, указанными в п. 2 ст. 222 ГК РФ, не выполнены предусмотренные законом обязанности по ее сносу или приведению в соответствие с установленными требованиями.
В этом случае земельный участок в соответствии со ст. 286 ГК РФ подлежит продаже с публичных торгов.
— Как именно отберут ту землю, на которой построен дом? И что будет с домом?
— Как будет происходить изъятие у аграриев земельного участка с расположенным на нем жилым домом, нам только предстоит узнать. На законодательном уровне эта процедура не закреплена, а это значит, что впереди период ошибок, неоднозначных решений, многочисленных обжалований и становления судебной практики.
Полагаю, будущее может развиваться по одному из двух вариантов.
- Первый: межеванием из основного земельного участка будет выделен земельный участок (площадью не более 0,25 % от основного) с находящемся на нем жилым домом. Большая часть земельного участка будет изъята, оставшуюся часть вероятнее всего передадут в аренду фермеру с условием уплаты арендных платежей.
- Второй: полное изъятие земельного участка с расположенным на нем жилым домом. По логике фермеру должны выплатить компенсацию за объект строительства. Здесь вероятнее обложение агрария штрафами за ненадлежащее использование или за использование земельного участка с нарушениями. Верно понимаете, что размер штрафа будет равен размеру компенсации за изъятый дом.
Одно могу сказать точно. Изъятие земельного участка происходит только в судебном порядке, и только на основании решения суда, что предусмотрено действующим законодательством. Не исключаю, что впереди нас ждут новые поправки в Земельный Кодекс РФ, которые закрепят процедуру изъятия у фермеров участка с находящимся на нем жилым домом.
В указанных суммах возведения дома включены коробка и крыша. А ведь немало денег ещё уйдёт на коммуникации, внутреннюю отделку и остекление.
Примерная стоимость: прокладки электрической проводки со щитком, подключения и газовой разводки, монтажа систем снабжения дома водой и канализацией, септиком, отопления в доме (включая и тёплые полы) обойдётся не меньше 1 миллиона рублей.
Теперь о внутренней отделке дома. Если брать недорогую отделку, то она обойдётся по скромным подсчётам в районе 1,5 миллиона рублей. Если делать навесной потолок, венецианскую штукатурку, паркет и т.п., то стоимость возрастает минимум в 2 раза.
До 200.000 рублей придётся потратить на скромное остекление дома.
Как Выбрать Лучший Материал Для Строительства Дома и не Переплатить?
Четвертая часть расходов на строительство дома тратится на закупку материалов. Если ошибиться в выборе, то можно значительно увеличить финансовые затраты на постройку. Перед покупкой важно продумать такие нюансы:
- Вес материалов. Если выбрать облегченный материал, то дом обойдется дешевле. На строительство фундамента уйдет меньше денег, поскольку для нетяжелых стен мощный, дорогостоящий фундамент не понадобится.
- Теплоизоляционные качества. Отопление неутепленного дома повлечет высокие финансовые затраты. Поэтому после возведения постройки, ее обычно утепляют. Чтобы не платить больше, желательно выбирать материал с хорошими теплоизоляционными качествами. Тогда можно избежать дополнительных трат на утепление.
- Величина материалов. Строительство дома из мелких составляющих обойдется дороже. Гораздо выгоднее строить из крупных блоков. Кладка из них осуществляется быстрее и по стоимости дом будет стоить дешевле. Самый быстрый вариант постройки – по каркасно-панельной технологии.
- Внешняя отделка. Современные материалы для строительства дома позволяют не тратиться на отделку стен. При их использовании поверхность получается ровной, гладкой, внешне привлекательной.
В 2023 гг. уже распределены 20 млрд р. федеральных субсидий на развитие жилищно-строительной политики регионов, участвующих в госпрограммах обеспечения населения доступным и комфортным жильем. Среди них: Республики Дагестан, Карачаево-Черкессия, Татарстан, Белгородская, Свердловская, Воронежская, Ярославская, Оренбургская области, Камчатский край и пр.
В настоящее время существует Постановление Правительства РФ, предусматривающее предоставление кредитов физлицам на покупку у производителей деревянных домов заводского типа по льготной ставке (скидка 5%) с последующим возмещением кредитным учреждениям за счет средств федерального бюджета.
Стоит отметить, что по состоянию на 2023 г. существуют следующие меры соцподдержки в целях приобретения жилья:
— Ипотека с господдержкой:
- субсидируемая ипотека для семей, в которых с 01.01.2018 г. по 31.12.2023 г. родился 2-й или 3-й ребенок.
— Материнский капитал
- выплата в размере 450 000 в счет погашения ипотеки для семей, в которых родился третий и последующие дети после 01.01.2019
— Программа молодая семья (могут принимать участие семьи, не имеющие своего жилья или проживающие на жилплощади родителей, если на каждого человека приходится меньше 15 кв.м. Возраст не должен превышать 35-36 лет. Для банка-партнера обязательное условие — платежеспособность заемщиков, требуется наличие стабильного ежемесячного дохода).
-Военная ипотека — для участников накопительно-ипотечной системы (НИС). Подробные сведения размещены на сайте ФГКУ «Росвоенипотека». Регламентируется такая ипотека ФЗ-117 от 20.08.2004 г. «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих».
Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.
Нюансы налогообложения: подходы к учету экономии
Что касается налогообложения, то у заказчика-застройщика оно связано с рядом нюансов и спорных моментов.
Что нужно раскрыть:
-
подходы к налоговому учету по Договору долевого участия (ДДУ);
-
порядок определения моментов признания доходов и расходов;
-
особенности исчисления НДС по объектам разного назначения;
-
организацию раздельного учета по НДС.
Главный нюанс – в какой момент у застройщика-заказчика образуются доходы по договорам ДДУ.
Доходом застройщика-заказчика, как правило, является фактическая разница (экономия) между суммой, полученной от дольщика, и стоимостью передаваемой ему квартиры. В налоговом учете, как и в бухгалтерском, нет единого мнения контролирующих органов и существует несколько подходов, каждый из которых по-своему спорный.
Рассмотрим несколько наиболее популярных:
- Образовавшаяся экономия должна облагаться НДС и налогом на прибыль (и отражаться в соответствующих налоговых регистрах в размере экономии)
Мероприятия по реализации указанной дотации сопровождаются определенными нюансами, которые важно учесть, например:
- Заявление на предоставление помощи может быть принято только той администрацией, в чьей подведомственности находится земельный участок, на котором будет возведен объект (также учитывается наличие местной прописки у самого заявителя; обратившийся должен проживать в регионе не меньше одного года до момента реализации права);
- Разрешение на строительные работы должно быть:
- выдано не позднее начала 2012 года;
- считаться действующим (актуальным), при предоставлении требуемого объема бумаг на проверку;
- Постройка соответствует всем нормам проживания;
- Земельный участок, на котором будут проводиться строительные работы, отвечает ряду требований:
- Отведен под ИЖС;
- Находится в собственности или долгосрочной аренде;
- Право распространяется только в отношении одного недвижимого объекта (в заявлении нельзя просить субсидию на возведение двух и более домов);
- Представленная документация проверяется на соответствие техническим/санитарным нормам, установленным на федеральном и региональном уровне;
- Из бюджетных средств не оплачивается вознаграждение (заработная плата) работников, поэтому пункт не должен присутствовать в строительной смете.
Орган, уполномоченный рассматривать обращения на предоставление финансовой помощи при строительстве частного жилого дома – администрация района или МСУ.
Заявителю следует соблюдать определенный алгоритм действий, в том числе:
- Сбор необходимого пакета документов;
- Личная явка в орган власти;
- Обращение к компетентному сотруднику администрации;
- Предоставление имеющихся бумаг;
- Составление заявления на предмет получения дотации;
- Фиксирование обращения;
- Проверка подлинности документов и оснований;
- Отправка представленного заявителем пакета бумаг в уполномоченный орган субъекта РФ;
- Рассмотрение обращения специально созданной комиссией;
- Вынесение вердикта (не позднее, чем через 30 дней);
- Ознакомление заявителя с решением:
- В письменном виде;
- С подробным изъяснением причин отказа;
- В течение 5 дней с даты, когда было принято решение.
Отказ в налоговом вычете при строительстве дома
Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:
- Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
- Заявитель не является налоговым резидентом.
- Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
- Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
- Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
- Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
- Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
- Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.
Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.
Стоимость строительства домов в 2021–2022 годах
Технология. | 1 м² в 2020 году, руб. | 1 м² в 2021 году, руб. | Темпы роста, %. |
Клееный брус. | 48 000. | 52 000. | 16,6%. |
Классический кирпич. | 40 000. | 52 000. | 30%. |
Каркасная конструкция. | 24 000. | 44 000. | 83%. |
Газобетон. | 25 000. | 42 000. | 68%. |
Газобетон и утепление. | 27 000. | 47 000. | 74%. |
Из какого дерева лучше строить дом
Разберем плюсы и минусы деревянного частного дома.
- Быстро прогревается зимой, летом сохраняет прохладу.
- Приятный запах древесины внутри дома создает атмосферу уюта.
- 100% экологичность
- К такому дому легко можно поставить пристрой
- Дерево хорошо сочетается с другими материалами
- Деревянный дом не нуждается во внутренней отделке
- Достаточно быстро возводится (1-3 месяца)
- Не требуют дорого основательного фундамента, поскольку дерево достаточно легкое.
- Боится огня
- Подвержена возникновению плесени и воздействию грибка
- Значительная усадка здания
- Древесина со временем усыхает, могут появиться трещины.
- Подвержена гниению
Бюджетные варианты постройки крыши
Максимально доступной по цене является двускатная крыша без широких фронтонов и дополнительных декоративных элементов. Конструкция устанавливается на деревянные балки, для укрепления дополняется металлическими прутьями (арматурой). На основе утеплённой крыши конструируются полноценные чердаки или мансардные помещения.
Для покрытия наружной поверхности крыши используют шифер, металлочерепицу или профнастил. Последний материал является оптимальным вариантом для кровли ввиду невысокой стоимости, лёгкости и прочности. Единственный недостаток профнастила – потребность в тщательной звукоизоляции, чтобы оградить жителей дома от шума дождя и подобных звуков. Классический шифер является дорогим в эксплуатации и неэкологичным материалом, кроме этого, требует продолжительного монтажа. Эстетичная прочная металлочерепица – хороший вариант для создания кровли, но такой материал потребует от хозяев значительных финансовых вложений.
Отступы при строительстве между постройками
На участке разрешено строительство только одного жилого дома. При планировании строительства стоит обратить внимание на наличие построек на соседних участках, если их нет достаточно отступить с каждой стороны 3 метра. При возведении одноэтажного жилого дома требуемый отступ от границы составляет 1 метр, при двухэтажной постройки — 1,5 метра, трёхэтажной — 2 метра. Если участок граничит с землями общего пользования, то необходимо соблюдение отступа в 5 метров.
Отступ при строительстве дома, совмещённого с гаражом от строений на другом участке — 3 метра, от забора — 1 метр. От окон комнат до любых капитальных строений, расположенных на соседском участке, необходим отступ в 6 метров. Выгребная яма располагается не ближе чем в 8–12 метрах от жилого дома.
Вам есть что скрывать за высоким забором?
Юрий Попов: «Нужны штрафы и санкции. Если это будет прописано в Кодексе об административных правонарушениях, то данная норма заработает, и дачникам придется приводить высоту заборов на своих участках в соответствие с установленными нормативами. Все знают, что у нас страна заборов — такова ментальность. Действительно, на участках в 6 соток заборы бывают по 2—3 метра высотой, и соседние участки остаются в тени — солнце не попадает, там ничего не растёт, а растёт количество соответствующих исков в суды. Что касается таких дел, то они идут где-то после тяжб, касающихся смежных границ, — это большое количество прецедентов…
… я бы пошел дальше и ввёл более радикальные ограничения — не сплошные, а просматриваемые заборы, и не выше 1,5 метров, то есть чуть ниже среднего роста взрослого человека. Что там скрывать — непонятно. Если на своих 6 сотках в Подмосковье не хочешь видеть соседа, то переезжай в соседние области и бери хоть гектар, там в округе никого не увидишь даже без забора».
Чуть позже Юрий Попов добавил, что проблему с соблюдением садоводческими некоммерческими товариществами нормативных актов решить просто — нужно перевести всех из СНТ в ИЖС. Тогда все индивидуальные участки окажутся жестко к градостроительным нормам. Останется только без послаблений контролировать их соблюдение и наказывать нарушителей. Обязательно нужно дополнить СНиПы нормативами об устройство заборов, издать другие НПА по данным сооружением. Кроме использования административного ресурса нужно также как можно больше предоставлять населению полезной информации об устройстве ограждений.
Кадастровые инженеры «Недкадастр» уточняют границы земельного участка, проводят геологические и геодезические изыскания при планировании строительства, сформируют ГПЗУ. Помогают в устранении разногласий между соседями из-за нарушения СНиП в досудебном и судебном порядке. Выявят обременения на участке в том числе принадлежность к охранным зонам и помогут согласовать проект.