Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые взносы ИП в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Взносы ИП за себя, а также за наемных работников учитываются при исчислении налога во всех системах налогообложения, кроме НПД. Предприниматель в этом режиме не обязан сам платить взносы, но если он перечисляет их добровольно, то они не могут быть учтены в налоге.
- В 2023 году страхователи будут перечислять взносы за работников и исполнителей по единому тарифу: 30% до достижения предельной величины базы и 15,1% после её достижения. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов устанавливается в размере 1 917 000 рублей.
- Работодатели из категории субъектов МСП продолжат платить страховые взносы на прежних условиях: 30% с выплат в пределах МРОТ и 15% с суммы свыше МРОТ. Минимальная зарплата на 1 января 2023 года установлена в размере 16 242 рубля.
- Остальные категории страхователей с льготными тарифами перечислены в статье 427 НК РФ.
- Взносы по единому тарифу надо перечислить не позже 28-го числа следующего календарного месяца. Перед этим, не позже 25-го числа, необходимо направить уведомление об исчисленных суммах.
- Фиксированные взносы в 2023 году для ИП за себя, а также за глав и участников КФХ составляют 45 842 рублей.
- Изменится отчётность по взносам: формы СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и 4-ФСС отменяются, вместо них будут сдавать новый отчёт ЕФС-1. Отчёт СЗВ-М будет заменён Персонифицированными сведениями по физлицам.
Обязан ли ИП уплачивать страховые взносы
У индивидуального предпринимателя нет ни каникул, ни выходных. Получив на руки листок нетрудоспособности, наемная сотрудница перед выходом в декрет получает право на выплаты по беременности и родам. При этом больничный лист не влияет на ход деятельности индивидуального предпринимателя. Женщина-индивидуальный предприниматель не обязана платить страховые взносы в Фонд социального страхования только по решению суда и с учетом особых обстоятельств. Лишь закрыв своё коммерческое дело, женщина может не делать страховых взносов. Во всех остальных случаях страховые взносы платятся. Каждый индивидуальный предприниматель должен делать отчисления в следующие фонды:
- пенсионного страхования,
- медицинского страхования,
- социального страхования.
Эти взносы формируют будущую пенсию, а также обеспечивают бесплатную медицинскую помощь.
Как подтвердить отсутствие деятельности в период декретного отпуска
Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать налоговую декларацию независимо от того, есть у него доходы, или нет. Копия налоговой декларации может подтвердить декретный отпуск и тот факт, что не осуществляется предпринимательская деятельность. Также подтверждающим документом является свидетельство о рождении ребёнка.
Родитель, который подаёт заявление, должен предоставить свой паспорт. В ЖЭУ нужно взять справку о том, что родители проживают вместе с новорождённым ребёнком. Если семья полная, нужно предоставить свидетельство о браке. В других случаях нужно предоставить свидетельство о разводе или смерти одного из родителей, чтобы подтвердить факт, что второй родитель не осуществляет уход за ребёнком. Если второй родитель работает, нужно с места его трудоустройства взять справку о том, что он работает. Это подтвердит то, что второй родитель, являющийся ИП, и правда находится дома по уходу за ребёнком. Независимо от режима налогообложения, доказав факт отсутствия предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель может получить возможность не уплачивать страховые взносы во время декрета.
Таким образом, в рамках действующего законодательства, индивидуальный предприниматель, который регистрирует свою деятельность и приступает к выполнению своих обязанностей, обязан платить отчисления в фонды на протяжении всей деятельности предприятия, вплоть до его закрытия. Существует ряд исключений, когда можно приостановить внесение социальных взносов.
Добровольное перечисление средств индивидуальным предпринимателем в Фонд социального страхования минимум за год до выхода в декрет позволит будущей маме получить хорошее пособие по беременности и родам.
Индивидуальный предприниматель, будь то женщина или мужчина, который ухаживает за ребёнком до полутора лет, если это подтверждено документально, может не совершать страховых взносов в период, когда его деятельность как предпринимателя не осуществлялась (если государственная регистрация не прекращалась).
Кратко о сумме страховых взносов для ИП в 2023 году:
- Со следующего года весь бизнес по умолчанию переходит на режим ЕНП. Каждому налогоплательщику заведут Единый счет, с которого будут списывать средства в пользу обязательных платежей, в том числе, взносов.
- Взносы больше не переводят по отдельным платежным документам — их перечисляют единым платежом.
- Фиксированная сумма взносов за ИП в 2023 году составляет 45 842 рубля. Дополнительная — 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.
- От взносов за себя освобожены только ИП на режимах НПД и АУСН. Остальные могут не платить их только при наличии временного освобождения.
На какие выплаты в связи с рождением ребенка может рассчитывать ИП в 2023
В 2017 году беременная женщина, занимающаяся предпринимательской деятельностью, вправе претендовать на следующие выплаты в связи с рождением у нее ребенка:
| Пособие | Размер (руб.) | Комментарий |
| За раннюю постановку на учет в женской консультации (до 12 акушерских недель беременности) в случае уплаты взносов в соцстрах | 615,47 | Возможно увеличение суммы за счет районного коэффициента в регионе проживания женщины (характерно для районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностях) |
| Единовременное в связи с рождением малыша | 16412,38 | |
| Пособие по беременности и родам в случае уплаты взносов в соцстрах | 34521,20 (за 140 дней декрета) | — |
| Ежемесячное по уходу за ребенком до 1,5 лет, родившимся первым | 3077,32 | — |
| Ежемесячное по уходу за детьми до 1,5 лет, родившимися позже первого | 6154,64 | — |
| Ежегодно суммы выплат индексируются, коэффициент индексации утверждается властями региона, узнать об их величине можно в местном отделении ФСС. |
Позаботься о себе сам!
Несмотря на сложившийся стереотип, что ИП вынуждены работать без больничных и декретных, государство предоставляет возможность получить помощь во время ухода за ребенком. Согласно статье 2 ФЗ-255 для их начисления предпринимателю необходимо зарегистрироваться в фонде социального страхования и оплачивать ежегодные взносы. Если они уплачены за 2020 год, то правом на «страховой случай», к которому относится рождение ребенка, можно воспользоваться в 2021. Таким образом, ответ на вопрос, кто оплачивает декретный отпуск индивидуальному предпринимателю, становится очевиден: он сам. Правда, заплатив ежемесячно в среднем чуть меньше 3,5 тысячи рублей страховых взносов, можно получить за 140 дней декрета порядка 52 тыс. пособия – так что без помощи государства все же обойтись не удастся.
Важно! Оплачивать страховые взносы необходимо в полном объеме и своевременно, в противном случае договор автоматически расторгается и получить пособие по уходу за ребенком уже не удастся.
То, что ИП в декретном отпуске взносы в ПФР сможет не платить, является значительной поддержкой государства, которое стремится увеличить количество желающих заняться индивидуальным предпринимательством в рамках разработанной правительством стратегии поддержки малого и среднего бизнеса. Правда, в эту концепцию поддержки совсем не укладывается предложение Минтруда о повышении страховых взносов, а также лишении пенсий людей творческих профессий и самозанятых граждан, ведущих предпринимательство в аграрном секторе.
На какие льготы и пособия от государства имеют право женщины-предприниматели
Статус предпринимателя накладывает на его обладателя определенные обязанности. Так, после регистрации в качестве ИП вы должны регулярно оплачивать за себя страховые взносы на пенсионное (в Пенсионный фонд России — ПФР) и на медицинское страхование (в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — ФФОМС).
А вот от уплаты взносов в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ИП освобождены. Отношений с ФСС у них не возникает — за исключением ситуаций, в которых ИП выступает работодателем и должен вносить обязательные страховые платежи за наемных работников.
Стереотип, что ИП вынуждены работать без больничных и декретных, сложился не на пустом месте. Не платила женщина-предприниматель взносы в Фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — не имеет права на компенсацию утраченного заработка.
Может ли ИП получить декретные
За работника, трудящегося по трудовому договору, взносы в Фонд социального страхования (ФСС) платит работодатель. Поэтому когда наступает беременность сотрудницы, проблем с оплатой пособий не возникает — все делает бухгалтерия.
Предприниматель же — сам за себя. Он обязан платить только взносы на пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС). Первые идут на формирование страховой части пенсии (превращаются в баллы, а период выплат засчитывается в стаж). Вторые позволяют предпринимателю обслуживаться в медицинских учреждениях по полису бесплатно (ходить на прием в муниципальную поликлинику, лежать в стационарах, получать квоты, вызывать врачей на дом и т. д.).
Выплаты по беременности, родам и уходу за ребенком ни к ОПС, ни к ОМС не относятся. Их курирует ФСС. Чтобы получать декретные, нужно застраховаться в ФСС и регулярно платить взносы. Предприниматель не обязан это делать, но по собственному желанию может заключить с Фондом соглашение. Тогда он будет иметь право не только на материнские, но и на больничные.
В 2020 году безработные женщины при рождении ребенка получают:
- Единовременную выплату за постановку на учет в ранние сроки беременности (до 12 недель) — 675,15 руб.
- Единовременное пособие при рождении ребенка — 18 004,12 руб.
- Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет — 6 752 руб. (ст. 15 Закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях…»).
Женщина, которая дополнительно платила взносы в ФСС, к этому всему получит еще одну выплату — пособие по беременности и родам (БиР) и может получать больничные на основании листка временной нетрудоспособности. Предприниматель, добровольно застраховавший себя в ФСС, вправе получить и социальное пособие на погребение.
Итак, предпринимательница сама решает, выгодно ли ей перечислять взносы в ФСС и рассчитывать на полноценную помощь или не платить ничего и получить то, что положено безработным.
Особенности получения декретных ИП
Индивидуальные предприниматели тоже могут получать декретные. Но здесь есть несколько важных особенностей. Так, необходимо сразу определиться, есть ли желание делиться своим доходом с государством. Если заключить договор с ФСС, то надо будет производить выплаты согласно действующему законодательству. При этом их размер предприниматель должен определять самостоятельно, но он не может быть меньше минимального. Он определяется, исходя из действующего тарифа и МРОТ.
Если девушка делает отчисления в ФСС, то она может получать выплаты по больничному и во время родов. Но не все готовы отдать, даже, 4 000 рублей в год, чтобы получать пособия во время родов. Поэтому отсутствие договора с ФСС является основанием для отказа в предоставлении ряда пособий.
Оплата добровольных взносов в ФСС ИП
Любой предприниматель может добровольно заключить договор с ФСС и производить выплату взносов. В случае наступления страхового случая, он в этом случае сможет рассчитывать а компенсацию. Если взносы выплачиваются своевременно, то выплаты можно будет получать по следующим страховым случаям:
- В связи с временной нетрудоспособностью по болезни или в связи с травмой;
- В случае БиР (беременности и родов);
- В декрете.
В этом случае предприниматель женщина сможет рассчитывать на следующие виды пособий:
- По БиР;
- За раннюю постановку на учет по беременности в женскую консультацию;
- Единовременная выплата при рождении ребенка;
- По уходу до 1,5 лет;
- По временной нетрудоспособности.
После заключения с ФСС соответствующего договора о добровольном страховании, ИП придется ежеквартально предоставлять в соцстрах отчет по форме 4-ФСС. Это можно делать как в бумажном, так и в электронном виде. В первом случае предоставлять отчет нужно до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, а во втором случае – до 25 числа.