Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за недвижимость: что, кому и сколько положено». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Налоговый вычет предоставляется населению не всегда. Могут ли в ФНС отказать в вычете за дом и землю? Да, но такие случаи встречаются не слишком часто. Если налоговые службы отказывают в возврате налога, заявителю должны сообщить об этом в письменной форме. Кроме того, в оповещении должна указываться причина, по которой вычет не предоставляется.
Чаще всего встречаются следующие ситуации:
- представлен неполный перечень документов для вычета;
- нет свидетельств о собственности на имущество;
- недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или государственных субсидий;
- сделка была оплачена не заявителем, а другим лицом.
Если можно исправить ошибку, на операцию отводится 30 дней. В течение этого времени гражданин должен донести недостающие документы, чтобы не подавать заявление на вычет с самого начала.
При положительном ответе на запрос о вычете, человеку остается только ждать перечисления средств по указанным в заявлении платежам. Обычно данная процедура отнимает около 1,5 месяца. Моментального перечисления средств ждать не стоит.
Поговорим о размере вычета на приобретение земельного участка и жилого дома.
Имущественный вычет предоставляется покупателю в размере фактических расходов на приобретение земельного участка, жилого дома, но его размер не может превышать 2 млн рублей.
В пределах указанной выше предельной суммы гражданин может получать вычеты, связанные с покупкой не только жилого дома и земли, но и другой жилой недвижимости. Это означает, что если при покупке какого-либо объекта недвижимости гражданин предельную сумму полностью не выбирает, то остаток он может использовать при покупке другой недвижимости.
Другими словами, если покупатель в течение календарного года использовал только часть имущественного вычета на приобретение земельного участка, жилого дома, его остаток можно перенести на другие годы, а также на другой объект недвижимости, если право собственности на новый объект недвижимости зарегистрировано не ранее 2014 года.
Теперь – о размере имущественного вычета на уплату процентов по целевому кредиту (займу).
В состав имущественного вычета можно включить фактические расходы на уплату процентов по кредиту, израсходованному на приобретение земельного участка, жилого дома, а также по кредиту, полученному в целях его рефинансирования.
Особенностью данного вычета является то, что он может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости. Если кредит получен 01.01.2014 и позднее, то вычет ограничен предельной суммой 3 млн рублей. По кредитам, полученным до 2014 года, а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 года, имущественный вычет предоставляется без ограничения.
Условия получения вычета описаны в статье 220 Налогового кодекса, а также в Федеральном законе №202-ФЗ от 19 июля 2009 года, внесшего определенные коррективы в указанную статью.
Главные условия:
- участок должен быть приобретен после 1 января 2010 года, если он куплен раньше, то оформить вычет не получится;
- участок должен быть предназначен для строительства жилого дома, то есть получить вычет за садовые или дачные участки не получится, либо нужно будет доказать, что садовый домик соответствует нормам жилого помещения, закрепленного в статье 15 Жилищного кодекса;
- на участке должен быть возведен жилой дом, соответствующий всем градостроительным нормам, также на него должно быть оформлено право собственности.
Покупая дом или земельный участок для возведения жилья, стоит помнить о чудесной возможности возвратить часть уплаченных средств. Государство заинтересовано в том, чтобы качество жизни его граждан неустанно росло, и для достижения этой цели предлагает практически всем людям получать различные налоговые вычеты. Имущественный – самый приятных из них.
Вы нашли возможность улучшить свою жилищную ситуацию и приобрести дом, так почему бы не потратить незначительное количество времени на то, чтобы часть от суммы сделки вернулась обратно? Получив возврат, можно направить его на ремонт и прочие домашние преобразования, а на максимальный вычет получится даже приобрести автомобиль или поехать всей семьёй в отпуск. Как видите, знать свои права – не только важная гражданская задача, но и полезная.
В материале, изложенном выше, мы рассказали всё, что должен знать плательщик, ставший когда-либо в жизни хозяином дома. Информация пригодится и для общего развития, чтобы, приобретая недвижимость, вы заранее готовились к получению денежных средств от государства. В любом случае, мы советуем вам придерживаться наших пошаговых инструкций, чтобы не испытать трудностей при взаимодействии с налоговой. Если у вас возникнут затруднения, вы всегда можете обсудить их с налоговыми специалистами лично или по телефону. Желаем удачи!
Имущественный вычет, алгоритм оформления, документы
Существует два способа, как можно вернуть подоходный налог при покупке дома. Первый заключается в личном обращении в ИФНС, собрав предварительно необходимые документы. Правильность их заполнения можно посмотреть в интернете.
В основной перечень входят:
- заполненная декларация (3-НДФЛ);
- справка с работы (2-НДФЛ), в которой указаны годовые доходы и удержанные налоги;
- ксерокопии документов на право собственности;
- при ипотечном кредитовании необходимо приложить кредитный договор, а также график оплаты;
- копии платежных документов;
- ксерокопия свидетельства и заявление второго супруга с указанием, как будет распределяться вычет (для состоящих в браке граждан).
Второй вариант – вернуть средства через работодателя. Данный способ позволит получать зарплату в полном объеме без вычета налогов до тех пор, пока сумма налогового вычета не будет компенсирована. Для этого необходимо:
- Обратится в ФНС с заявлением о получении уведомления на право получения налогового вычета.
- Представить копии документов о праве получения вычета.
- Собранную документацию направить в налоговую службу.
- По истечении месяца получить ответ.
- Передать все бумаги работодателю.
Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком
Чтобы законно претендовать на возврат подоходного налога, потребуются следующие документы:
- Сделать заверенную в бухгалтерии копию паспорта. Копировать нужно страницы с основной информацией и пропиской;
- Подготовить оригиналы и копии документов, свидетельствующих о проведении платежей: платежные поручения, квитанции, чеки, расписки и т.п;
- Если на момент покупки участка налогоплательщик состоял в законном браке, то потребуется копия свидетельства о браке;
- При наличии у гражданина несовершеннолетних детей, на которых он уже получал стандартный вычет, потребуются копии свидетельств о рождении;
- Заказать выписку из ЕГРН на дом и земельный участок.
Обратите внимание, что РосРеестр присылает выписки из ЕГРН в течение 3-х дней (бывают задержки). Если хотите получить информацию быстрее, то рекомендую заказывать выписки напрямую через API РосРеестра — так вы получите документ в течение дня. Стоимость та же — 250 рублей, данные официальные — из ЕГРН РосРеестра и подтверждены электронной цифровой подписью регистратора (ЭЦП).
Далее нужно составить заявление в налоговую инспекцию по местй прописки с просьбой о получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте). Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН. Указывается также адрес дома и перечень документов, прилагаемых к заявлению.
После рассмотрения заявления (10-90 дней в зависимости от загруженности), налоговая принимает решение об удовлетворении требования, отказе или приостановке рассмотрения в связи с некорректным предоставлением данных или расчетного периода (подали на год раньше, чем требуется). Получить отказ можно и при проведении камеральной проверки.
Налоговый вычет при покупке земельного участка: кому и сколько положено
Не все осведомлены, что в налоговый вычет можно внести не одни только затраты на покупку самого земельного участка, но и еще ряд других расходов, если дом был построен вами.
- Постройка/достройка
- Ремонтные/отделочные работы
- Расходы на отделочные материалы
- Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
- Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
- Проектно-сметная документация
Обратите внимание:
траты на благоустройство, приобретение мебели, наем ландшафтного дизайнера для земельного участка и т.п. возмещению не подлежат.
Разберемся, кто конкретно может претендовать на возврат налога при покупке земельного участка.
- Резидент РФ. Т.е. гражданин, проживающий на российской территории не менее 183 дней в году.
- Имеющий доходы, с которых уплачивается 13% налога.
Его предоставляют только официально работающим гражданам. Это те лица, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. И по своей сути вычет предоставляется из части оплаченных средств.
Право предоставляется в течение жизни однократно. Его можно получить по одному объекту налогообложения. Если одновременно приобретается квартира и дача, вернуть деньги можно только по одной сделке. При этом право выбора остается за собственником.
Согласно законодательству, его не предоставляют следующим категориям:
- Безработным, которые не работали и не оплачивали налог.
- Неработающим пенсионерам.
- Предпринимателям на специальном налоговом режиме.
- Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками.
Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:
Вычеты можно будет получить на расходы на приобретение земельного участка под строительство и в дальнейшем на расходы на строительство жилого дома. Это могут быть и расходы на строительные и отделочные материалы, и оплата работ и услуг по строительству и отделке, и работы по составлению проектно-сметной документации. Очень важным условием получения вычетов является то, что жилой дом после окончания работ нужно будет зарегистрировать как жилой дом с правом регистрации! Только после получения ЕГРН Вы сможете обратиться в налоговый орган.
Для этого Вам нужно:
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- предоставить выписку из ЕГРН на жилой дом;
- собрать все копии документов, которые подтверждают расходы на строительство дома.
Величина имущественного налогового вычета при покупке недвижимости
Возврат внесенных средств обычно происходит двумя способами:
- наниматель не исчисляет НДФЛ с зарплаты работника, имеющего право вычета, на основании извещения из налоговой;
- через налоговые органы посредством подачи формы 3-НДФЛ.
Если покупка дома совершалась в конце календарного года, то покупатель вправе совместить оба способа для получения компенсации. Сначала подается декларация, затем остаток (при его наличии) дополучается у нанимателя.
Распространенная ошибка многих людей — убеждение в том, что при приобретении недвижимого имущества (дома) возвращается до 2 млн руб. Величина вычета за год ограничивается суммой полученного за этот период дохода и высчитывается согласно формуле: годовой доход * 13%. Очевидно, возврат денежных средств осуществляется из суммы НДФЛ. При этом налоговое законодательство предусматривает предельную сумму возможного возмещения денег.
| Покупаемое имущество и иные ситуации для вычета | Наибольшая сумма возврата денежных средств по закону |
| Приобретение жилого строения, участка земли, а также постройка и ремонт | до 2 млн руб. |
| Проценты по кредиту (займу) | до 3 млн руб. с 2014 г. |
| Ипотека (в отдельных случаях) | до 5 млн руб. (2 млн руб. + 3 млн руб.) |
Ответы на часто задаваемые вопросы по имущественному налоговому вычету на дом
Вопрос №1: Можно ли получить вычет, если сделка по недвижимости проводилась между родственниками?
Нельзя, если в ней участвовали ближайшие родственники (опекуны, подопечные).
Вопрос №2: Как получить компенсацию расходов при отделочных работах, достраивании дома?
На общих основаниях. Подаются заявление и нужные документы налоговой службе. Только в их числе обязательно должны присутствовать подтверждение понесенных затрат, а в договоре по покупке дома должны фигурировать сведения об отсутствии отделки, факте незавершенного строительства.
Вопрос №3: Можно ли воспользоваться имущественным вычетом за своего ребенка при покупке дома (доли)?
Когда за несовершеннолетнего действуют его родители, усыновители (либо опекуны, попечители), они же вправе заявить о возврате денег. Но родитель при этом должен оплатить покупку сам. И еще одно условие — он не обращался за вычетом на себя до сего момента.
Если дом приобретается одновременно на родителя и ребенка, то взрослый может применять два вычета: за своего ребенка и за себя.
Вопрос №4: Как применяется вычет, если дом куплен на деньги, переданные по наследству одному из супругов?
В подобных случаях дом не является совместной собственностью супругов. Деньги, переданные по наследству либо принятые в дар, не считаются общим имуществом. Соответственно, получить вычет сможет только один супруг. Тот, кто покупал на эти деньги дом и значится в документах на недвижимость.
Вопрос №5: Имеют ли право на компенсацию расходов при покупке дома те, кто работает, но не платит подоходный налог (ИП и т. п.)?
Нет, это еще одно типичное ошибочное утверждение многих граждан. Согласно общепринятым правилам, оформить возврат денег смогут только те резиденты РФ, кто имеет доход, с которого исчисляется налог (для физлиц). Посему предприниматели на отдельных режимах, безработные (и официально зарегистрированные, студенты) пользоваться этой привилегией не имеют права.
Но, если, неработающий гражданин (будучи резидентом России) продал свое имущество, то в год продажи он имеет право затребовать имущественный вычет при покупке дома (включая ИЖС).
Как вернуть налог с покупки дома
Для того чтобы выбрать наиболее удобный способ необходимо знать как получить налоговый вычет за покупку дома.
Существует два способа получить возврат:
- через своего работодателя;
- через местную ФНС.
Разницей этих способов является то:
- что обратившись к своему работодателю, Вы сможете налоговый вычет при покупке дома получить сразу, т.е. работодатель перестанет удерживать НДФЛ и ежемесячно Вы будете получать прибавку к заработной плате.
- через налоговый орган по месту жительства Вы можете получить компенсацию в следующем году. Для этого Вам будет необходимо дополнительно приложить к пакету документов декларацию 3-НДФЛ. Таким образом, Вы сможете вернуть удержанный с Вас налог сразу за весь предыдущий год одним платежом.
Кому положен возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком
Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения для получения налогового вычета при покупке дома с земельным участком:
- Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года. На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;
- Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен только один раз в жизни. Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее — вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или вернуть 13% от покупки квартиры;
- Ограничения по способу оплаты. Налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при покупке дома с земельным участком только в том случае, если произвёл оплату лично и из своих заработанных средств. Если оплата произведена третьими лицами (государством, инвестиционным фондом, какой-либо организацией, работодателем, родственниками и т.п.), то налоговый вычет производиться не будет. Однако гражданин вправе претендовать на получение льготы, если оплатил часть сделки из своих денег и может доказать это документально;
- Ограничения по разрешенному использованию земли. Налоговый вычет возможен при покупке земельного участка под жилищное строительство (ИЖС, ЛПХ) без дома и при покупке земельного участка с уже построенным домом. Получается, что возврат подоходного налога не распространяется на приобретение дачных и садовых земель. Однако, если есть возможность доказать, что на дачном участке расположены здания, которые могут быть признаны жилыми, то появляется шанс на получения налогового вычета.